Нужно ли платить налог на криптовалюту в России в 2024 году

Опубликовано: 11 апреля 2021

Обновлено: 13 декабря 2024

С 1 января 2021 года действует закон «О цифровых финансовых активах». Вместе с ранее внесенными изменениями гражданского законодательства он закрепил правовой режим цифровой валюты как имущества. Доход от операций с таким активом может образовывать объект налогообложения, поэтому владельцу важно учитывать не только факт продажи, но и подтверждающие документы по сделке.

У владельцев криптовалюты закономерно возникают практические вопросы: как определить налоговую базу, отразить доход в декларации и соблюсти сроки взаимодействия с ФНС. Разобраться в конкретной цепочке операций и документах может опытный налоговый юрист — правовой разбор. Самостоятельно проверить обязанности тоже возможно, но важно опираться на нормы, действовавшие в период совершения операций. Ниже разберем базовые принципы налогообложения криптовалюты, порядок декларирования и возможные последствия нарушений.

Как определяется налог с операций с криптовалютой?

Так как нововведения в ГК РФ признали криптовалюту имуществом, то доход, полученный от ее продажи, будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. Эти правила действовали в 2020 году. После доработки законопроекта о налоге на криптовалюту в установленном порядке, стало очевидно, что ставка может оказаться и больше. С начала нового года для сделок, размер которых превышает 5 млн рублей будет НДФЛ будет составлять 15%. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Налоговая база для операций с цифровыми активами будет определяться как разница между доходом, который получил продавец, и расходами, которые он понес при приобретении криптовалюты. Согласно поправками, сделка с криптовалютой будет облагаться налогом лишь в том случае, если общий объем операций по кошелькам за один календарный год превысит эквивалент 600 тыс рублей по официальному курсу. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

С начала года обменники криптовалюты и майнеры обязаны предоставлять в Росфинмониторинг данные обо всех операциях криптовалюты. В противном случае нарушители могут оказаться подвергнуты уголовному преследованию. Наиболее вероятный исход подобных дел – крупный денежный штраф, возможный – до 3 лет реального срока. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Направить уведомление в Росфинмониторинг допускается лично или через сайт ведомства. Для подачи электронного сообщения следует:

• С правовой точки зрения, пройти регистрацию на официальном сайте Росфинмониторинга с использованием электронной подписи и оформить доступ к личному кабинету.
• Заполнить форму сообщения.
• Подписать документ при помощи электронной подписи и отправить его.

С правовой точки зрения, учтите: С 1 июля 2021 года применяется новый процедура составления сообщений в электронной форме для подачи уведомления в Росфинмониторинг – при отправке сообщения следует применять ФЭС версии 1.5.

Как задекларировать доход от криптовалюты и уплатить налог?

В наступившем году граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны задекларировать доход от продажи криптовалюты в срок до 30 апреля. Чтобы выполнить это следует подать в налоговый орган по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это допускается тремя способами: Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

• Лично посетив инспекцию.
• Отправив документальный комплект по почте.
• С правовой точки зрения, направив их в ФНС через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте инспекции.

Документы кроме того может подать представитель физического лица, но лишь при условии наличия доверенности. По мнению экспертов, обложение налогом криптовалюты в России было неизбежным. Ее официальное признание имуществом – простая формальность. Всем хорошо известно значение криптовалюты в мире, ее частое использование для инвестиций и оплаты различных товаров. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Учтите: в срок до 30-го апреля подается налоговая декларация за 2020-й год. Соответственно в ней следует указать доходы, полученные от продажи цифровых активов в срок до 31-го декабря 2020 года включительно. Налог нужно уплатить в срок до 15-го июля. Доходы, полученные с первого декабря текущего года, допускается будет задекларировать в следующем году. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Риски и ответственность при неуплате налога с криптовалюты

С правовой точки зрения, непредставление декларации 3-НДФЛ для дальнейшей уплаты налогов на доходы по сделкам с криптовалютой может повлечь за собой:

• С правовой точки зрения, денежный штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от этой суммы;
• 122 НК РФ предполагает денежный штраф в размере 20% от его суммы, а если, если это деяние умышленное – 40% от той же суммы; если неумышленной неуплаты налога ст.
• если на протяжении трех финансовых лет гражданин не уплатит НДФЛ на сумму более 2.7 млн рублей, то, согласноо ст.198 УК РФ, ему может оказаться назначен наказание вплоть до лишение свободы сроком на 1 год;
• С правовой точки зрения, если размер неуплаченного налога за аналогичный период превысит 13 млн рублей, то виновному физическому лицу может грозить до 3 лет реального срока;
• С правовой точки зрения, неуведомление ФНС более 2 раз на протяжении 3 лет влечет за собой уголовную ответственность и предполагает наказание в виде лишения свободы на срок до 3 лет.

Эксперты предостерегают владельцев цифровых кошельков, которые не воспринимают всерьез налоги с продажи Биткоина и других криптовалют: ФНС планирует оформить максимум средство от этих сделок и всерьез начнет давить на майнеров и обменники. Велика вероятность выявления множества нарушений налогового законодательства. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Закон «О цифровых финансовых активах», который де-факто ввел налог на Биткоин в России начал действовать 1 января 2021 года. При этом это не значит, что сделки, датированные 2020-м и предыдущими годами, не облагаются налогом. Если вы совершали их – обязательно проконсультируйтесь с юристом по поводу возможных последствий. Для корректного расчета важны документы по операциям, подтвержденные расходы и применимые на соответствующую дату правила налогообложения.

Юридическая помощь по налогам и взаимодействию с ФНС

ООО "77УРИСТ.РУ" в Казани консультирует по вопросам налогообложения и законного снижения налоговых рисков. Юристы анализируют операции и документы, оценивают применимые нормы, помогают подготовить позицию для ФНС и выбрать правомерный способ исполнения налоговых обязанностей без обещаний заранее заданного результата.

В рамках юридического сопровождения доступны:

• детальный анализ вашей ситуации с подробными консультациями;
• разработку и контроль реализации стратегии по оптимизации налоговых платежей;
• законное уменьшение налогов;
• урегулирование споров с ФНС;
• профессионального сопровождение сделок и вашего бизнеса.

Если вы продавали криптовалюту, планируете декларировать доход или получили запрос от налогового органа, можно обратиться в ООО "77УРИСТ.РУ" за разбором ситуации. Юрист проверит документы и расчеты, поможет подготовить необходимый комплект материалов и выстроить корректное взаимодействие с ФНС. Консультация возможна очно или дистанционно.